Fondo MI VIVIENDA

SISTEMA DE CONTROL INTERNO

Es el conjunto de acciones, actividades, planes, políticas, normas, registros, procedimientos y métodos, incluido el entorno y actitudes que desarrollan autoridades y su personal a cargo, con el objetivo de prevenir posibles riesgos que afectan a una entidad pública.

Se fundamenta en una estructura basada en cinco componentes funcionales:

  • Ambiente de control
  • Evaluación de riesgos
  • Actividades de control gerencial
  • Información y comunicación
  • Supervisión

¿Cuál es el beneficio de contar con un sistema de control interno?

Seguridad razonable de:

  • Reducir los riesgos de corrupción
  • Lograr los objetivos y metas establecidos
  • Promover el desarrollo organizacional
  • Lograr mayor eficiencia, eficacia y transparencia en las operaciones
  • Asegurar el cumplimiento del marco normativo
  • Proteger los recursos y bienes del Estado, y el adecuado uso de los mismos
  • Contar con información confiable y oportuna
  • Fomentar la práctica de valores
  • Promover la rendición de cuentas de los funcionarios por la misión y objetivos encargados y el uso de los bienes y recursos asignados

¿Quiénes están obligados a Implementación del sistema de control interno?

Las entidades del Estado están sujetas al ámbito del Sistema Nacional de Control, de acuerdo a lo dispuesto en la Ley N° 27785 - Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República, y por ello, se encuentra obligada al cumplimientos de las normas que emita la Contraloría General de la República, como ente técnico rector del Sistema, incluida dentro de ellas el Fondo MIVIVIENDA S.A.

¿Quién esta a cargo del Sistema de Control Interno?

El sistema de control interno está a cargo de la propia entidad pública. Su implementación y funcionamiento es responsabilidad de sus autoridades, funcionarios y servidores.

¿Cuál es el rol de la Contraloría General de la República?

La Contraloría General de la República, es responsable de la evaluación del sistema de control interno de las entidades del Estado.

Sus resultados contribuyen a fortalecer la institución, a través de las recomendaciones que hace de conocimiento de la administración para las acciones conducentes a superar las debilidades e ineficiencias encontradas.

¿Cuáles son las normas que regulan el Sistema de Control Interno del Fondo MIVIVIENDA S.A.?

Son las siguientes:

  • Ley N° 28716 – Ley de Control Interno de las Entidades del Estado, modificada por Decreto de Urgencia N° 67-2009, se establece la obligación de implantarse sistemas de control interno en los procesos, actividades, recursos, operaciones y actos institucionales de las entidades sujetas al Sistema Nacional de Control.
  • Resolución de Contraloría N° 320-2006-CG, que aprueba las Normas de Control Interno, las cuales constituyen lineamientos, criterios, métodos y disposiciones para la aplicación y regulación del control interno en las principales áreas de la actividad administrativa u operativa de las entidades, incluidas las relativas a la gestión financiera, logística, de personal, de obras, de sistemas de información y de valores éticos, entre otras.
  • Resolución de Contraloría N° 458-2008-CG, que aprueba la “Guía para la Implementación del Sistema de Control Interno de las entidades del Estado” que tiene como objetivo principal proveer de lineamientos, herramientas y métodos a las entidades del Estado para la implementación de los componentes que conforman el Sistema de Control Interno establecido en las Normas de Control Interno.
  • Acuerdo de Directorio de FONAFE Nº 001-2006/028-FONAFE, que aprueba el Código Marco del Sistema de Control Interno para las Empresas del Estado, el cual regula una parte conceptual y orientadora constituida por el Marco General de Control Interno, establece la organización y lineamientos para operar la estructura de control interno, escribe las principales responsabilidades internas sobre el sistema de control interno de la empresa, y las etapas y actividades para la formalización e implantación de la estructura de Control Interno.